Todo lo que debes saber sobre los tipos de impuestos en Argentina

Pagar impuestos es una responsabilidad que lleva consigo una carga financiera. Al observar la clasificación de impuestos en Argentina, es posible comprender los diferentes tipos de impuestos que deben pagarse y cómo se estructura el sistema tributario argentino, el cual abarca una amplia variedad de impuestos.

Clasificación de impuestos en Argentina

Los impuestos que deben pagar los ciudadanos argentinos son diversos y cada vez más elevados, lo cual ha sido señalado en informes nacionales e internacionales que indican que Argentina posee una de las mayores cargas tributarias de la región y del mundo. El porcentaje de impuestos que se pagan en Argentina también tiende a aumentar dependiendo de quién esté en el poder, debido a la necesidad de recaudar fondos.

Además de ser elevados, los impuestos en el sistema tributario argentino presentan una variedad de tipos, algunos de los cuales son innecesarios y se contraponen con otros, llegando al punto de ser abusivos. Por lo tanto, resulta interesante conocer la clasificación de impuestos en Argentina, qué impuestos deben pagarse y distinguir entre los impuestos nacionales y los impuestos provinciales en el país.

En la actualidad, existen 42 impuestos nacionales, 41 impuestos provinciales y 83 «tasas» municipales, lo que suma un total de 166 tributos aplicables a cualquier posesión o actividad en Argentina.

En Argentina, la recaudación de impuestos está a cargo de los gobiernos nacional, provincial y municipal, principalmente a través de impuestos aplicados a las ganancias, los activos y el consumo.

A nivel nacional, la AFIP, una entidad independiente que informa al Ministro de Economía, se encarga de la cobranza, recaudación y supervisión de los impuestos. Los principales ingresos provenientes de los impuestos nacionales incluyen el Impuesto a las Ganancias, el Impuesto al Valor Agregado, el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta y los Impuestos Esenciales.

A nivel provincial, los impuestos son recaudados y administrados por los organismos fiscales de cada provincia, bajo la dirección de los ministros de economía respectivos. Los principales impuestos provinciales incluyen el impuesto sobre los Ingresos Brutos, el Impuesto al Sello y el Impuesto a la Transferencia de Inmuebles.

A nivel municipal, son las municipalidades las encargadas de recaudar ingresos a través de tasas y contribuciones especiales.

Definición de Impuesto

La definición más básica de un impuesto es que se trata de una serie de tributos que las personas físicas y jurídicas, es decir, tanto individuos como empresas, deben pagar a los organismos recaudadores de impuestos como la AFIP. Este dinero se destina al Estado para financiar diferentes sectores como infraestructura, ayudas sociales, obligaciones y gasto público, como los salarios.

Aunque el nivel de pago de impuestos en Argentina puede ser equiparado al de ciertos países europeos, los servicios recibidos en el país no alcanzan los estándares de calidad de los países del primer mundo. Además, a pesar de la alta presión tributaria, existe un alto nivel de evasión tributaria en Argentina, incluso mayor que en países desarrollados. También cabe mencionar que aquellos que tienen más, como los empresarios y ricos, no pagan impuestos en proporción a sus ganancias y generación de riqueza.

Tipos de impuestos en Argentina

En Argentina existen varios tipos de impuestos, que pueden clasificarse en cuatro categorías principales:

Impuesto directo: Se aplica directamente sobre la renta obtenida por personas físicas y jurídicas, gravando la riqueza. Sin embargo, este impuesto también puede presentar distorsiones e injusticias.
Impuesto indirecto: Grava el consumo de la renta de las personas. La diferencia radica en que la persona encargada de reportar el dinero a la Administración Pública no es considerada sujeto pasivo del impuesto.
Impuesto progresivo: Hace referencia al porcentaje aplicado sobre la base gravada por el impuesto, el cual aumenta cuando la renta es alta.
Impuesto regresivo: En este caso, el porcentaje impositivo se reduce a medida que aumenta la base sobre la cual se aplica el impuesto.

A continuación, algunos ejemplos prácticos de impuestos y su clasificación:

Impuesto sobre el valor añadido (indirecto y regresivo)
Impuesto sobre la Renta de las personas físicas (directo, personal, progresivo)
Impuesto de sucesiones y donaciones (directo, personal, subjetivo, progresivo)
Impuesto actividades económicas (directo, real, periódico)
Impuesto sobre bienes inmuebles (directo, real)
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actividades jurídicas documentadas (indirecto)

¿Qué impuestos se pagan en Argentina?

En Argentina, la recaudación tributaria es responsabilidad del gobierno nacional, provincial y municipal, a través de impuestos sobre ganancias, activos y consumo. El principal organismo recaudador es la AFIP, que aplica las medidas tributarias establecidas por el gobierno en turno. Se puede elaborar una lista de los 100 impuestos, tasas y contribuciones.

Un estudio interesante indica que existen al menos 100 impuestos y tributos principales que recaen sobre los contribuyentes en Argentina. ¿Te parece mucho? Seguramente sí. Por eso, a continuación te presentamos el listado completo de todos ellos, separados por jurisdicción y ordenados de acuerdo a su porcentaje de participación en la recaudación total.

Principales ingresos obtenidos mediante la recaudación de impuestos nacionales

A continuación se presenta una lista de los principales ingresos generados a través de la recaudación de impuestos a nivel nacional:

Impuesto a las ganancias de personas físicas
Impuesto a las ganancias de sociedades
Gravamen de emergencia sobre premios de determinados juegos de sorteos y concursos deportivos
Régimen para los trabajadores en relación de dependencia (Aportes)
Régimen para los trabajadores en relación de dependencia (Contribuciones)
Régimen de trabajadores Autónomos
Régimen para el personal de casas particulares
Impuesto sobre los Bienes Personales
Contribución especial sobre el Capital de las Cooperativas
Impuesto a la Transferencia de Inmuebles de Personas Físicas y Sucesiones Indivisas
Impuesto sobre los Créditos y Débitos en Cuentas Bancarias y Otras Operatorias
Impuesto al Valor Agregado
Impuesto interno al tabaco
Impuesto interno a las bebidas alcohólicas
Impuesto interno a las cervezas
Impuesto interno a las bebidas analcohólicas
Impuesto interno a los jarabes
Impuesto interno a los extractos y concentrados
Impuesto interno a las champañas
Impuesto interno a los objetos suntuarios
Impuesto interno a los vehículos automóviles y motores
Impuesto interno a las embarcaciones y aeronaves de recreo o deportes
Impuesto interno a productos electrónicos
Impuesto interno a los seguros
Impuesto interno a la telefonía satelital
Impuestos sobre los Combustibles Líquidos y al Dióxido de Carbono
Impuesto a la Energía Eléctrica
Impuesto Adicional de Emergencia sobre Cigarillos
Fondo Especial del Tabaco
Impuesto a las Entradas de Espectáculos Cinematográficos
Impuestos a los Videogramas Grabados
Impuesto a los Servicios de Comunicación Audiovisual
Recargo al Gas Natural
Impuesto Específico sobre la Realización de Apuestas
Impuestos Indirecto sobre Apuestas Online
Derechos de Importación
Derechos de Exportación
Tasa de Estadística
Impuesto a
Entre los principales gravámenes que abonan las pequeñas y medianas empresas (pymes), especialmente aquellas ubicadas en la Ciudad de Buenos Aires (CABA), se encuentran los siguientes tributos:
Tal como se puede observar, la cantidad de impuestos, así como las tasas y cargas a pagar, aunque no sean pagados por la misma persona o empresa, resultan excesivos en algunos casos y pueden distorsionar y abusar del sistema, solo buscando recaudar más fondos. Por consiguiente, la evasión tributaria está estrechamente relacionada con la cantidad y el tipo de impuestos que se deben abonar, más que con la falta de voluntad para cumplir con las obligaciones tributarias.