¿Caducan las deudas con AFIP? Información y consejos de pago

El impuesto llamado monotributo es uno de los tributos actualmente en vigencia en Argentina. Cuando no se cumplen con los pagos de este impuesto, pueden surgir consecuencias. Obtén más información al respecto.

El monotributo es un sistema tributario que se utiliza en Argentina. Permite a los pequeños contribuyentes pagar todas sus obligaciones impositivas y previsionales en una sola cuota. Sin embargo, debido a su condición de pequeños contribuyentes, a veces les resulta difícil cumplir con los pagos y pueden acumular deudas con la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).

Debido a su condición de pequeños contribuyentes, es común que en meses con una disminución en la facturación, les resulte complicado cumplir con sus obligaciones y acumulen deudas.

¿Las deudas con AFIP caducan?

Las deudas del monotributo prescriben después de 5 años. Esto significa que la AFIP tiene un plazo de 5 años para reclamar el pago de una deuda del monotributo y, si no lo hace en ese periodo, la deuda prescribe y el deudor no podrá ser reclamada.

Monotributo: ¿qué deudas prescriben en 2023?

A finales de 2023, caducarán las deudas no reclamadas de AFIP correspondientes al año 2018, por lo que cualquier deuda que no sea reclamada en los próximos meses no tendrá efecto al finalizar el año. Es importante recordar que el plazo de 5 años aplica solo a los contribuyentes inscritos, mientras que para los no inscritos, el período de prescripción se extiende a 10 años.

¿Cómo se puede solicitar la prescripción de una deuda con AFIP?

Para solicitar la prescripción de una deuda con AFIP, es necesario cumplir con los requisitos establecidos. En la mayoría de los casos, este proceso ocurre de manera automática. Sin embargo, si la deuda prescripta sigue apareciendo, deberás presentar un descargo ante la autoridad tributaria correspondiente.

Deberás completar el formulario correspondiente, donde se indicará el tipo de trámite y se deberán adjuntar imágenes de las capturas de pantalla de la deuda prescrita.

Es importante tener en cuenta que los plazos de prescripción pueden suspenderse en ciertos casos, tales como:

Notificación de inicio de fiscalización: Cuando la AFIP comunica el inicio de un proceso de fiscalización o verificación de una obligación tributaria, el plazo de prescripción se suspende desde la notificación hasta la conclusión del proceso de fiscalización.
Intimaciones de pago: Si el fisco emite una intimación de pago relacionada con una deuda pendiente, el plazo de prescripción se suspende desde la fecha de la intimación hasta que se realice el pago correspondiente o se llegue a un acuerdo.
Presentación de recursos o reclamaciones: Si se presentan recursos administrativos, judiciales o reclamaciones administrativas ante la AFIP, la prescripción se suspende hasta que se resuelva definitivamente la cuestión planteada.
Acuerdo de pago: Si se acuerda un plan de pagos con la AFIP para cancelar una deuda, el plazo de prescripción se suspende mientras se cumple con el acuerdo establecido.

¿Qué sucede si soy monotributista y no emito facturas en un mes?

Es importante considerar las posibles consecuencias de no emitir facturas en un mes en relación con la AFIP. En primer lugar, es probable que la AFIP investigue los motivos detrás de la falta de facturación y solicite una explicación válida al contribuyente.

En caso de no emitir facturas, la AFIP podría iniciar una investigación para determinar las razones por las cuales no se realizaron ventas durante ese mes.

Si no se puede proporcionar una explicación válida para la falta de facturación, la AFIP tiene el poder de excluir al contribuyente del régimen tributario al que está inscrito. Además, la falta de emisión de facturas por operaciones comerciales puede tener otras consecuencias negativas, como:

Sanciones y multas: Como monotributista, tienes la obligación de emitir facturas por todas las operaciones comerciales que realices. Si no cumples con esta obligación fiscal, estarás incumpliendo la normativa vigente. La AFIP puede imponer sanciones y multas proporcionales a la gravedad del incumplimiento.
Pérdida de beneficios fiscales: El régimen de monotributo ofrece beneficios fiscales significativos, como la simplificación en la presentación de declaraciones juradas y la reducción de la carga impositiva. Sin embargo, si no emites facturas y no cumples con tus obligaciones tributarias, podrías perder estos beneficios, ya que es probable que la AFIP te exija que te inscribas en el Régimen General, que implica mayores exigencias y responsabilidades, además de una mayor presión fiscal.
Problemas legales: No emitir facturas puede generar problemas legales más allá de las multas y sanciones mencionadas anteriormente. La evasión fiscal es un delito. Y no emitir facturas por operaciones comerciales podría llevarte a enfrentar cargos legales por evasión fiscal, con todas las implicaciones legales y las consecuencias penales que esto conlleva.

¿Cómo pagar una deuda con la AFIP?

Transferencia electrónica de fondos

¿En qué lugar puedo realizar el pago?

Para utilizar el servicio de homebanking, primero debes dirigirte a un cajero automático de la misma red de tu tarjeta de débito para obtener tu clave de acceso.
Si deseas utilizar el servicio de Red Banelco, debes seleccionar la opción «Otras Operaciones» para obtener tu clave de acceso. Luego, podrás realizar los pagos ingresando al sitio web http://www.pagomiscuentas.com.
También puedes ingresar al sitio web de tu entidad bancaria y acceder al servicio «Pago Mis Cuentas».
En el sitio web de los proveedores autorizados por la Administración Federal o en la red bancaria de la entidad, como http://www.pagar.com.ar, http://www.pagomiscuentas.com o http://www.interbanking.com.ar, debes ingresar tu identificación y clave de acceso acordada con el proveedor.
En el sitio web de AFIP, ingresa con tu clave fiscal al servicio «Presentación de DDJJ y Pagos». Luego, debes generar el volante electrónico de pago (VEP), que contendrá los datos de la obligación a cancelar. Para realizar el pago, debes acceder al proveedor de pago y seleccionar la opción «Pagos AFIP». El pago se puede realizar inmediatamente después de la generación del VEP.

Débito directo en cuenta bancaria

¿Dónde puedo realizar el pago?

Puedes realizar el pago a través del débito directo en tu cuenta bancaria. Para hacerlo, debes solicitar la adhesión a este servicio por teléfono o en persona en tu banco.

Tarjetas de crédito

¿Dónde puedo realizar el pago?

Pago telefónico: llama al número de tu tarjeta para realizar el pago.
Débito automático: puedes configurar el débito automático llamando al número de tu tarjeta.

ARGENCARD – MASTERCARD: (011) 4340-5665
CABAL: (011) 4319-2550
VISA: (011) 4378-4499